常用财务指标说明

一、变现能力比率

1、流动比率=流动资産合计 / 流动负债合计

2、速动比率=(流动资産合计-存货)/ 流动负债合计

二、资産管理比率

1、存货周转率=産品销售成本 / [(期初存货+期末存货)/2]

1、存货周转率=産品销售成本 / [(期初存货+期末存货)/2]

3、应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]

4、应收账款周转天数=360 / 应收账款周转率 =(期初应收账款+期末应收账款)/2] / 産品销售收入

5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数={[(期初存货+期末存货)/2]* 360}/産品销售成本+{[(期初应收账款+期末应收账款)/2]* 360}/産品销售收入

6、流动资産周转率=销售收入/[(期初流动资産+期末流动资産)/2]

7、总资産周转率=销售收入/[(期初资産总额+期末资産总额)/2]

三、负债比率

1、资産负债率=(负债总额 / 资産总额)*100%

2、产权比率=(负债总额 /股东权益)*100%

3、有形净值债务率=[负债总额/(股东权益-无形资産净值)]*100%

4、已获利息倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)

四、盈利能力比率

1、销售净利率=净利润 / 销售收入*100%

2、销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/ 销售收入]*100%

3、资産净利率=净利润/ [(期初资産总额+期末资産总额)/2]*100%

4、净资産收益率=净利润/ [(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]*100%

五、现金流量流动性分析

1、现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务

2、现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 期末流动负债

3、现金流动负债比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额

六、获取现金的能力

1、销售现金比率=经营活动现金净流量 / 销售额

2、每股营业现金流量=经营活动现金净流量 / 普通股股数

3、全部资産现金回收率=经营活动现金净流量 / 期末资産总额

七、财务弹性分析

1、现金满足投资比率=近五年累计经营活动现金净流量 / 同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和。

2、现金股利保障倍数=每股营业现金流量 / 每股现金股利=经营活动现金净流量 / 现金股利

3、营运指数=经营活动现金净流量 / 经营应得现金

八、市价

1、PE: 市盈率=(当前每股市场价格)/(每股收益)

2、ROE:净资产收益率=净利润/净资产

3,PEG:(市盈率相对盈利增长比率)= 公司的市盈率(PE)/ 公司的盈利增长速度

 PEG=PE/企业盈利复合增长率(未来3到5年的)×100

4,PB:市净率 = 总市值 / 最新季报的归属母公司股东权益合计

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